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　　8月11日，北京市证监局、深交所均对北京东方雨虹防水时代股份有限公司开出“罚单”。因公司存在关联方非计较性资金占用且未实时露出，财务核算不形式等问题，北京市证监局对公司以及关系职守东说念主接管出具警示函监管措施；深交所对公司下发监管函。

　　本年以来，已有多家上市公司因为存在非计较性资金占用、召募资金使用或信息露出违纪、公司解决不形式等非法违纪步履收到了监管罚单（包括行政处罚、行政监管措施）。同期，监管部门不停完善关系轨制司法，加强对资金占用、召募资金使用以及公司解决的监管，完善惩防并举、标本兼治的监管体系，推动提高上市公司解决水平，更好发达公司解决内生敛迹作用，爱戴商场健康发展。

　　“重拳”整治资金占用

　　非计较性资金占用侵蚀了成本商场诚信基础，毁伤上市公司和中小投资者的利益，严重的可能导致公司濒临退市风险。

　　据记者不王人备统计，本年以来，已有近40家公司因资金占用被罚。从践诺来看，上市公司因资金占用被处罚主要有两方面原因：

　　一是上市公司存在关联方非计较性资金占用且未实时露出。举例，本年6月底，因威创集团股份有限公司2023年未按轨则实时露出关联方非计较性资金占用，并导致2023年三季度诠释存在诞妄记录等多项非法违纪步履，广东省证监局对公司罚金800万元。

　　二是控股推动、内容适度东说念主等存在大限制资金占用未反璧。如吉林华微电子股份有限公司、东方前锋驾驶学校股份有限公司等公司因为控股推动、内容适度东说念主大限制资金占用未反璧，被方位证监局接管责令改正的监管措施，并被往还所出具监监责任函。要求上市公司积极清收被占用的资金，控股推动依期反璧占用资金，不然将被往还所停牌直至退市。

　　自客岁以来，监管部门合手续加大对上市公司资金占用问题的监管力度。新“国九条”提议，严肃整治财务作秀、资金占用等重心边界非法违纪步履；客岁4月份，证监会发布的《对于严格实施退市轨制的见识》将大推动大额资金占用且不整改的，纳入强制退市。

　　本年5月份，证监会校正发布《上市公司召募资金监管司法》，强调控股推动、内容适度东说念主很是他关联东说念主不得占用召募资金，上市公司发现关系情形时应主动进行信息露出，看管变相蜕变召募资金用途；本年7月份，证监会发布的《上市公司解决准则（校正征求见识稿）》明确，“控股推动、内容适度东说念主很是关联方不得占用、主宰上市公司钞票”。

　　据记者了解，下一步，证监会将推动出台上市公司监督经管条例，加大对组织指使作秀、资金占用等非法步履的打击力度。

　　清华大学国度金融征询院院长田轩在禁受《证券日报》记者采访时默示，需要进一步加强法治化缔造，尤其是完善关系司法条目，加强“行刑邻接”，对因追求自己利益，通过多种妙技进行资金占用的推动加大追责力度。应视情节轻重情况，接管行政监管措施，加强经济追回、经济抵偿，进而从严根究处分。

　　加强募资使用监管

　　本年以来，监管部门合手续加强对上市公司召募资金使用的监管力度。轨则当今已有朝上40家上市公司被处罚原因触及召募资金使用和信息露出非法违纪。包括违纪使用召募资金，召募资金用途变更公司未实时审议和露出，部分闲置召募资金进行现款经管限制超出董事会审议的现款经管名额，召募资金专项诠释信息露出不准确等。其中，鸿达兴业股份有限公司被罚金金额最高。

　　证监会发布的《上市公司召募资金监管司法》明确，加强对上市公司召募资金的监管，强调召募资金使用应专款专用，促进上市公司专注主业，闭幕“脱实向虚”，撑合手实体经济发展。另外，还强化召募资金现款经管的信息露出要求，提高资金使用透明度，增强投资者对成本商场的信任和信心。

　　另外，还有10多家上市公司因为公司解决不形式收到方位证监局的行政监管措施。举例，5月份，深圳市证监局对深圳市瑞丰光电子股份有限公司接管责令改正措施，其中一项原因是公司解决不形式，包括三会运作不形式、关联往还审议门径不形式、内幕信息知情东说念主登记经管不完善，召募资金使用经管不形式等。

　　“深沉的公司解决结构是发展成为高质地上市公司的基础，上市公司必须确保方案的透明度、公说念性以及推动职权的有用保险，卓越是对控股推动和内容适度东说念主步履的敛迹，看管不当权力挥霍和利益运送。”中国星河证券计谋首席分析师杨超向《证券日报》记者默示，同期，上市公司也要稳重提高经管层的解决智力，强化独处董事和独处审计功能，以增强商场信心。

　　（著述起原：证券日报）